Выписка банка (со счета организации) — это документ, созданный для фиксации списания и поступления денег по безналичным расчетам в соответствии с документами, на основании которых производится списание или поступление денег на расчетный счет. Банковская выписка — это документов, который информирует о текущем положении расчетного счета компании.Банковские выписки по расчетному счету различаются по оформлению, т.к. Центробанком не утверждена форма выписки. Необходимыми реквизитами выписки: дата предыдущей операции, остаток на начало дня, обороты по дебету и кредиту каждой операции, номер документа, тип (шифр) операции, номер корреспондирующего счета, суммы (по дебету и кредиту отдельно), остаток денег на конец рабочего дня.Выписка банка создается за все платежные дни. В основном, компания получает выписку в идущий за ним день.После получения выписки, в где определено движение денег по лицевому счету, отвечающему за ведение операций по банку лицу нужно учесть первичные документы для создания проводок.К банковской выписке прикладываются расчетные документы, в том числе документы, полученные от других фирм, с помощью зачислены или списаны деньги.
В случае если у предприятия более одного расчетного счета аналитический учет ведется по всем расчетным счетам. Все споры между плательщиком и получателем денег, если виновник не банк, решаются в установленном федеральным законом порядке без участия банков (п. 1.25 Положения № 383-П). В программном продукте «1С: Бухгалтерия 8» для учета прихода денег на расчетный счет нужно сформировать документ «Поступление на расчетный счет». Списание с расчетного счета формируется документами «Платежное поручение» и «Списание с расчетного счета».
